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2025년 기준으로 연금저축 세액공제 대상 납입 한도는 연 600만 원, 연금저축과 IRP를 합친 연금계좌 전체 한도는 연 900만 원입니다. 여기에 소득 구간에 따라 13.2% 또는 16.5% 세액공제가 적용되면서, 최대 148만 5천 원까지 세금을 줄일 수 있습니다.
이 글에서는 2025년 연말정산 기준 연금저축 세액공제 한도와 공제율, IRP와의 합산 구조, 실제로 얼마를 넣는 것이 효율적인지까지 한 번에 정리해 보겠습니다. 올해 연금저축을 얼마나 넣어야 할지 고민된다면, 아래 내용을 기준으로 본인 한도를 먼저 체크해 보세요.
연말정산연금저축한도
연금저축은 노후 준비와 절세를 동시에 노릴 수 있는 대표적인 연말정산 필수 계좌입니다. 다만 “많이 넣을수록 좋다”가 아니라, 세액공제가 되는 구간까지만 효율이 높다는 점을 정확히 아는 것이 중요합니다.
2025년 기준 연금저축 세액공제 대상 납입 한도는 1년에 600만 원입니다. 여기까지 납입한 금액만 세액공제를 받을 수 있고, 600만 원을 초과해서 넣은 금액은 계좌 안에서 굴리기는 하지만 세액공제 혜택은 없습니다. 즉, 절세 관점에서는 600만 원까지를 1차 목표로 보고 계획을 세우면 됩니다.
한편, 연금저축과 IRP를 합친 ‘연금계좌 전체 세액공제 한도’는 900만 원입니다. 예를 들어 연금저축에 400만 원, IRP에 500만 원을 넣으면 합계 900만 원 전부 세액공제 대상이 되지만, 연금저축 600만 원에 IRP 400만 원을 더해 1,000만 원을 넣었다면 그 중 900만 원까지만 세액공제가 됩니다. 이 구조를 이해해야 어디에 얼마를 넣을지 전략을 세울 수 있습니다.
결국 2025년 연말정산에서 연금저축을 활용하는 기본 전략은 “연금저축 600만 원 한도까지 먼저 채우고, 추가 여력이 있으면 IRP로 합산 900만 원까지 채우는 것”입니다. 소득 구간에 따라 13.2% 또는 16.5%의 세액공제가 적용되기 때문에, 같은 납입액이라도 환급 규모가 꽤 달라질 수 있다는 점도 함께 기억해 두면 좋습니다.
- 연금저축은 연 600만 원까지만 세액공제가 되며, 이를 초과한 납입액은 절세효과가 없습니다.
- 연금저축과 IRP를 합한 연금계좌 전체 세액공제 한도는 연 900만 원까지입니다.
- 연금저축 600만 원을 우선 채우고, 여유가 있으면 IRP로 900만 원까지 확대하는 전략이 기본입니다.
연금저축공제한도정리
연금저축 세액공제 한도는 크게 ① 납입 한도, ② 세액공제율, ③ 최대 공제액 세 가지로 나눠서 보면 이해가 쉽습니다. 먼저 납입 한도는 연금저축 계좌 기준 연 600만 원, 연금저축과 IRP를 합한 연금계좌 기준 연 900만 원입니다. 여기까지 납입한 금액에 대해서만 세액공제가 적용됩니다.
두 번째는 세액공제율입니다. 총급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득금액 4,500만 원 이하) 근로자는 연금계좌 납입액에 대해 16.5% 세액공제를 받을 수 있고, 그 초과자는 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다. 이 비율에는 지방소득세까지 포함되어 있어서, 실제 체감 환급률과도 거의 동일하다고 보면 됩니다.
세 번째는 최대 공제액입니다. 연금저축만 기준으로 보면 600만 원 × 16.5% = 최대 99만 원, 600만 원 × 13.2% = 최대 79만 2,000원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축과 IRP를 합산해 900만 원까지 한도를 채우면 900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원, 900만 원 × 13.2% = 118만 8,000원까지 공제가 가능합니다.
한 가지 더 중요한 점은 “세액공제 한도”와 “계좌 납입 한도”가 다르다는 것입니다. 연금저축 계좌 자체는 연 1,800만 원까지 납입이 가능하지만, 이 중 세액공제 대상이 되는 금액은 600만 원까지만입니다. 즉, 600만 원을 초과해 납입한 금액은 세제 혜택 없이 운용만 하는 구조가 되므로, 절세 목적이라면 세액공제 한도 안에서 납입 계획을 짜는 것이 효율적입니다.
- 연금저축 세액공제 대상 한도는 연 600만 원, 연금계좌 전체는 연 900만 원까지입니다.
- 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 16.5%, 그 초과자는 13.2% 세액공제율이 적용됩니다.
- 연금계좌 한도를 모두 채우면 소득 구간에 따라 최대 148만 5천 원 또는 118만 8천 원까지 공제가 가능합니다.
연금저축공제신청순서
연금저축 세액공제를 제대로 받으려면 “올해 얼마를 넣을지 계획”과 “연말정산 자료 확인” 두 단계를 반드시 거쳐야 합니다. 2025년 기준으로는 ① 내 한도와 소득 구간 확인, ② 연금저축·IRP 납입 계획 세우기, ③ 연말정산 간소화 자료 확인 및 공제 적용 순서로 접근하면 됩니다.
첫 번째 단계는 한도와 소득 구간을 확인하는 것입니다. 작년과 올해 연봉 변동을 기준으로 총급여 5,500만 원 이하인지, 초과인지 대략 가늠해 보고, 올해 이미 납입한 연금저축·IRP 금액을 금융사 앱이나 홈페이지에서 확인합니다. 이때 연금저축 600만 원, 연금계좌 900만 원까지 남은 한도가 얼마인지 메모해 두면 이후 계획 세우기가 훨씬 수월합니다.
두 번째 단계는 남은 기간 동안 어떻게 채울지 결정하는 것입니다. 여유 자금이 크지 않다면 연금저축 위주로 월 납입액을 조정해 600만 원에 최대한 근접하도록 맞추고, 추가 절세 여력이 있다면 IRP를 활용해 900만 원까지 채우는 방식으로 설계합니다. 소득 구간이 16.5%에 해당한다면 한도를 채울수록 환급률이 높아지므로, 다른 공제 항목과 함께 비교하면서 우선순위를 정하는 것도 좋습니다.
세 번째 단계는 실제 연말정산에서 공제가 제대로 반영되었는지 확인하는 것입니다. 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 ‘연금저축·퇴직연금’ 항목을 조회해 금융사가 제출한 납입 내역이 모두 들어와 있는지 확인합니다. 회사에 자료를 제출할 때는 연금저축 계좌가 세액공제 대상 계좌인지, 중복 공제가 신청되지 않았는지 다시 점검하고, 종합소득 신고를 하는 경우라면 홈택스 신고 화면에서 연금계좌 공제 항목이 정확히 입력되었는지까지 확인하면 안전합니다.
- 먼저 내 연봉 구간과 올해 연금저축·IRP 납입액을 확인해 남은 세액공제 한도를 파악합니다.
- 연금저축 600만 원을 1차 목표로 채우고, 여유가 있으면 IRP를 활용해 연금계좌 900만 원까지 계획합니다.
- 연말정산 간소화 서비스에서 연금계좌 납입 내역을 확인해, 회사 제출·신고 단계에서 공제가 제대로 반영됐는지 점검합니다.